Master in International Tax Consulting

Rispondere alle esigenze del mercato.

Un consulente fiscale non può più essere un semplice compilatore fiscale. Deve essere un professionista in grado di offrire un servizio completo di pianificazione fiscale a persone fisiche e giuridiche, sia in contesti nazionali che internazionali.

Per poter offrire questo tipo di consulenza, è fondamentale che la loro formazione combini un'analisi tecnica delle principali cifre fiscali e delle procedure per la loro applicazione, con la pratica reale per comprendere in prima persona le problematiche che si troveranno ad affrontare.

Chiunque voglia intraprendere questa professione seguendo gli standard più elevati o aggiornare le proprie conoscenze e competenze per soddisfare ciò che la sua professione richiede oggi, deve formarsi per soddisfare questi criteri.

Formarsi per essere assunti.

Avrai la certezza di essere formato in una specialità molto richiesta con accesso diretto a coloro che possono e vogliono offrirti un lavoro. Inoltre, è una specializzazione straordinariamente entusiasmante se vuoi intraprendere una carriera nella consulenza fiscale. Verrai integrato in team pieni di talento, con metodi di lavoro che massimizzano l'efficienza, utilizzando i migliori strumenti tecnologici, il tutto in un luogo in cui cercano di aiutarti a raggiungere il tuo massimo potenziale. Se è così, ne trarrai vantaggio sia tu che l’azienda.

Se hai le competenze e il mondo internazionale delle operazioni fiscali ti attrae, devi essere nel luogo in cui possano accederti coloro che cercano talenti da formare e assumere. Quel posto è il programma del master in consulenza fiscale internazionale.

E' per le persone...

Che vogliono lavorare circondati dal talento, in aziende dove il lavoro organizzato e gli strumenti tecnologici più avanzati permettono al talento di brillare e di avere davanti a sé le migliori opportunità di carriera professionale.

Loro cercano...

Lavorare circondati dal talento, in aziende dove il lavoro ben organizzato e gli strumenti tecnologici più avanzati permettono al talento di emergere e di avere davanti a sé le migliori opportunità di carriera professionale.

Diventare...

Parte di team di lavoro di altissimo livello che li fanno diventare i migliori professionisti. In un programma come questo, con le aziende che lo insegnano e nelle quali ci si integra, fin dalla seconda fase, e con il tipo di operazioni su cui si lavora, non si cerca né si trova un livello inferiore.

Aziende che progettano, dirigono e insegnano questa formazione:

Formazione completa per futuri consulenti fiscali

Il programma del Master va oltre la teoria, immergendo gli studenti in casi reali e fornendo loro un corso in competenze di business digitale per garantire che siano all'avanguardia nella tassazione digitale e nelle metodologie agili. Con un approccio pratico e contemporaneo, questo programma è l'ideale per coloro che aspirano a essere leader nel campo fiscale internazionale.

Il Master in Consulenza Fiscale Internazionale dell'ISDE si distingue come trampolino di lancio per coloro che desiderano eccellere nel complesso mondo della fiscalità globale. Questo programma non solo insegna la teoria ma incoraggia anche gli studenti ad applicare le loro conoscenze in situazioni del mondo reale, preparandoli alle sfide e alle opportunità del diritto fiscale internazionale. Attraverso un approccio innovativo che combina l'insegnamento in classe con esperienze pratiche in aziende e organizzazioni leader, gli studenti acquisiscono una prospettiva unica e preziosa che li distingue nel mercato del lavoro.

MODULI DI LIVELLAMENTO OPZIONALI

Contabilità

Obblighi contabili e di registrazione

• Libri mastri delle entrate e delle uscite
• Libri mastri delle attività di investimento
• Fornitura di fondi e forniture

Struttura del piano di contabilità generale

• Quadro concettuale
• Standard di registrazione e valutazione
• Conti annuali
• Piano dei conti

Rapporti fiscali

• L'imposta sulle società
• VA (imposta sul valore aggiunto)

Reati socioeconomici

Evasione fiscale e riciclaggio di denaro

• Elementi soggettivi e oggettivi
• Rapporto fallimentare con riciclaggio

Conformità penale

• Piano rischi fiscali e disclaimer

Introduzione alla fiscalità diretta e indiretta per i residenti

Fiscalità diretta

• Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF)
• Imposta sul reddito delle società (IS)
• Imposta sulla proprietà (IP) e imposta sul patrimonio (ISGF)
• Imposta sulle successioni e sulle donazioni (ISD)
• Tasse ambientali (sul valore della produzione elettrica, sull'estrazione di gas, petrolio, condensati, ecc.)

Fiscalità indiretta

• IVA (imposta sul valore aggiunto)
• Imposta sui trasferimenti e imposta di bollo
• Accise
• Tassa sulle transazioni finanziarie
• Tassa sui servizi digitali Tasse ambientali (gas fluorurati, rifiuti, ecc.)

NUCLEO I: FISCALITÀ DIRETTA INTERNAZIONALE

PILASTRI DELLA FISCALITÀ INTERNAZIONALE

• Fonti della tassazione internazionale
• Acquis comunitario (particolare riferimento alle Direttive)
• Tipi di modelli per accordi internazionali contro la doppia imposizione OCSE (BEPS. Pilastri I e II)
• Principi fondamentali della fiscalità internazionale: criteri di territorialità (residenza e fonte) e nazionalità
• Clausole antiabuso generali e speciali, con particolare riferimento alle “giurisdizioni non cooperative” (paradisi fiscali)
• Caso aziendale

FISCALITÀ SENZA DTT (NRIT)

• Elementi oggettivi e soggettivi del fatto imponibile
• Analisi della tassazione tramite PE (Stabile Organizzazione)
• Analisi della tassazione senza P
• Casi aziendali

FISCALITÀ TRAMITE DTT

• Concetto e struttura
• Residenza PE (Stabile organizzazione)
• Criteri di distribuzione della sovranità fiscale (immobili, imprese, navigazione marittima, dividendi, interessi, royalties, plusvalenze, lavoro dipendente, artisti e atleti, altri redditi)
• Metodi per eliminare la doppia imposizione
• Procedura amichevole e arbitrato
• Caso aziendale

IMPLICAZIONI FISCALI DEGLI INVESTIMENTI SPAGNOLI ALL'ESTERO

• Trasparenza fiscale internazionale
• Diritti di immagine
• Exit tax Strumenti ibridi
• Regime per i soggetti titolari di titoli esteri
• Regime degli espatriati e degli impatriati: “nomadi fiscali”
• Caso aziendale

LA TASSAZIONE DEI NON RESIDENTI E IL SUO IMPATTO SULLE ALTRE IMPOSTE

• Imposte sulla ricchezza e sugli individui con patrimoni elevati
• Imposta sulle successioni e sulle donazioni
• Altre imposte (regionali e locali)

REGIME DEI PREZZI DI TRASFERIMENTO

• Principio del valore di mercato
• Analisi di comparabilità
• Metodi di valutazione
• Obblighi formali e regime sanzionatorio
• Business case con interazione tra fiscalità internazionale diretta e indiretta

NUCLEO II: FISCALITÀ INDIRETTA INTERNAZIONALE

L'IVA IN CONTESTO UE ED EXTRA UE

• L'IVA negli scambi internazionali e negli scambi di beni
• L'IVA negli scambi internazionali di servizi
• Casi aziendali/casi reali
• La normativa nazionale ed internazionale: Introduzione al diritto comunitario e alla giurisprudenza
• Brexit: impatto sul trattamento IVA Casi aziendali/casi reali
• Regole di localizzazione/Territorialità
• Stabile organizzazione per l'IVA e stabile organizzazione nell'imposizione diretta
• Casi aziendali/casi reali
• Contribuente – Controllata vs. filiale vs. altra PE
• Obblighi – Formalità IVA per non residenti
• Detrazione IVA per i non residenti
• Pianificazione – Ottimizzazioni IVA a livello internazionale
• Casi aziendali/casi reali
• E-commerce e vendite a distanza
• Approccio delle azioni ispettive nei confronti dei non residenti

DOGANE E COMMERCIO ESTERO

• Territorio doganale dell'Unione – Quadro normativo e ambito territoriale.
• Le dogane e gli elementi coinvolti nello sdoganamento.
• Pilastri fondamentali alla base dell’applicazione dei dazi all’importazione e di altre misure nello scambio di beni:
  • Tariffa doganale comune e classificazione tariffaria delle merci
  • Origine doganale delle merci
  • Valore in dogana delle merci
  • Obbligazione doganale: determinazione dell'importo dei dazi all'importazione. Tariffe e misure di difesa commerciale.

Caso attuale: guerra commerciale tra Cina e Stati Uniti

• IVAT - Evento imponibile sull'importazione: competenza, esenzioni, sospensione e differimento.
• Incoterms® 2020: Applicazione pratica e interazione con la fiscalità internazionale.
• Inserimento delle merci in un regime doganale: Regimi speciali:
  • Transito: Esterno ed Interno
  • Magazzinaggio: deposito doganale e zone franche
  • Destinazione speciale: Importazione temporanea e destinazione finale
  • Perfezione: attiva e passiva
  • Regimi fiscali: Magazzinaggio diverso da quello doganale.
  • Caso aziendale: caso reale - Importazione e ottimizzazione doganale.

TASSE SPECIALI

• Imposte speciali: Natura ed elementi strutturali
• Ambito territoriale interno e comunitario
• Accise sulla produzione: tasse sull'alcol e sulle bevande alcoliche
• Tassa sugli idrocarburi
• Imposta sui prodotti del tabacco
• Tassa speciale su alcuni mezzi di trasporto
• Imposta speciale sull'energia elettrica
• Accisa sul carbone
• Formalità e gestione delle diverse imposte.
• Introduzione alla tassazione ambientale:
  • Quadro normativo IVPEE, Gas fluorurati, rifiuti e imballaggi in plastica non riutilizzabili.
  • Tassa sulle transazioni finanziarie
  • Tassa su alcuni servizi digitali

ITINERARIO A. ASSISTENZA LEGALE NELLE PROCEDURE FISCALI

• Procedura di gestione
• Procedura di ispezione
• Procedura di raccolta
• Procedimento sanzionatorio amministrativo e penale
• Procedura di revisione. Reclami/Ricorso avanti gli organi amministrativi e giurisdizionali/Quesia pregiudiziale
• Relazioni cooperative. Adempimenti fiscali
• Casi aziendali

ITINERARIO B. OPERAZIONI DI RISTRUTTURAZIONE AZIENDALE

• Trasformazioni societarie, fusioni societarie, scissioni societarie, trasferimento di sede legale.
• Impatto fiscale tra società madre e controllata e tra società del gruppo
• Conferimento di ramo d'azienda
• Particolare riferimento alle fusioni e scissioni transfrontaliere.
• Casi aziendali

Scopri e unisciti ai principali studi fiscali:

È il programma progettato, diretto e insegnato dalle migliori società di consulenza fiscale per trovare il talento di cui hanno bisogno, formarlo e incorporarlo nei loro team internazionali.

Dalla teoria alla pratica:

Imparerai facendo. In un circolo virtuoso tra l'acquisizione della teoria per l'immediata applicazione nella pratica. Nella seconda fase del programma, integrata in un'azienda, dove lavorerai già su operazioni reali con clienti reali.

Espandi la tua esperienza:

Completerai la tua formazione con il corso di diritto tributario internazionale presso l'Università di Miami, che fa parte di questo programma.

Il tuo futuro professionale:

Con la garanzia di aver conseguito una formazione in una specializzazione molto richiesta dai migliori studi di consulenza, studi legali e aziende, sarà nelle tue mani aprire le porte a un brillante futuro professionale.

• Società di consulenza e revisione o Big Four (principalmente in aree di specializzazione legate al diritto tributario).
• Grandi aziende nazionali e internazionali, quotate o PMI (principalmente in dipartimenti specializzati nella consulenza fiscale e finanziaria).
• Banche, banche d'investimento, casse di risparmio e altri operatori del mercato finanziario.

L'ISDE non offre i programmi che preferiscono. Sono gli studi professionali di eccellenza che offrono, attraverso l'ISDE, la formazione di cui hanno bisogno i nuovi professionisti. Pertanto, in base alle loro esigenze di assunzione, progettano, dirigono e insegnano questi programmi in modo che fungano da pool di talenti per i loro team.

Questo riguarda te. Funziona se quello che cerchi è una formazione che, se è all'avanguardia e altamente pratica, è con questo obiettivo in mente. Con l'obiettivo di unirti a questi team che lavorano su operazioni fiscali internazionali. Ovviamente, quando si tratta di questo tipo di operazioni, si tratta di grandi società di consulenza, studi legali o multinazionali. Se questa cosa ti interessa e cerchi un programma che ti garantisca l'accesso diretto a queste aziende (dove verrai integrato, anche nella seconda fase del programma), chiedici cosa devi fare per essere selezionato.